Kundenrisiko
Auch: Kundenbezogenes Risiko
Das Kundenrisiko ist eine der zentralen Risikokategorien im Rahmen der geldwäscherechtlichen Sorgfaltspflichten. Es beschreibt, wie hoch die Wahrscheinlichkeit eingeschätzt wird, dass ein bestimmter Vertragspartner in eine Geldwäsche- oder Terrorismusfinanzierungshandlung verwickelt ist, und bestimmt, ob einfache, allgemeine oder verstärkte Sorgfaltspflichten gelten.
Ausführliche Erklärung
Neben dem Länderrisiko, dem Produkt-/Transaktionsrisiko und dem Vertriebskanalrisiko ist das Kundenrisiko eine der vier klassischen Risikokategorien, die Makler im Rahmen ihrer Risikoanalyse (§ 4 GwG) und bei jedem Einzelgeschäft berücksichtigen müssen.
Risikoerhöhende Faktoren beim Kunden sind unter anderem:
- Politisch exponierte Personen (PEP): Inhaber hoher öffentlicher Ämter im In- oder Ausland sowie deren Familienangehörige und nahestehende Personen (§ 1 Abs. 12 GwG) – hier gelten zwingend verstärkte Sorgfaltspflichten nach § 15 GwG.
- Komplexe oder intransparente Gesellschaftsstrukturen: mehrstufige Beteiligungsketten, Sitzgesellschaften in Steueroasen, häufige Gesellschafterwechsel.
- Unplausibles Verhalten: Käufer zeigt ungewöhnliche Eile, verzichtet auf übliche Preisverhandlungen, besteht auf ungewöhnlichen Zahlungswegen oder lehnt die Offenlegung der Mittelherkunft ab.
- Fehlender wirtschaftlicher Bezug: Kunde ohne erkennbaren Bezug zur Region oder zum Objekt (z. B. Kauf einer selten genutzten Ferienimmobilie weit über Marktwert).
- Neukunden ohne Referenzhistorie gegenüber langjährigen, bekannten Bestandskunden.
Risikomindernd wirken demgegenüber etwa langjährige, unauffällige Geschäftsbeziehungen, transparente inländische Einkommens- und Vermögensverhältnisse oder die Einbindung regulierter Finanzinstitute in die Kaufabwicklung.
Die Einstufung des Kundenrisikos entscheidet über die Prüftiefe: Bei normalem Risiko genügen die allgemeinen Sorgfaltspflichten (§ 10 GwG); bei erhöhtem Risiko sind verstärkte Sorgfaltspflichten (§ 15 GwG) anzuwenden, etwa zusätzliche Nachweise zur Vermögensherkunft, Genehmigung durch Führungsebene oder engmaschigere Überwachung.
Beispiel aus der Praxis
Ein Makler stuft einen langjährigen inländischen Privatkunden, der eine selbstgenutzte Eigentumswohnung kauft, als Standardrisiko ein. Einen ausländischen Investor, der über eine neu gegründete Gesellschaft ein Mehrfamilienhaus in bar-naher Zahlung erwerben möchte, stuft er dagegen als erhöhtes Kundenrisiko ein und wendet verstärkte Sorgfaltspflichten an.